[Аудиторско Консалтинговая Группа] Как адаптировать бизнес к новым реалиям

​

Спойлер: Содержание

ДЕНЬ 1 - НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПЛАНИРОВАНИЕ
1.1 РЕАЛИИ СЕГОДНЯШНЕГО ДНЯ И ПРЕДЛАГАЕМАЯ КОНЦЕПЦИЯ СТРУКТУРИРОВАНИЯ БИЗНЕСА ДЛЯ МИНИМИЗАЦИИ ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫХ РИСКОВ И МАКСИМАЛЬНОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
1.2 КАК МИНИМИЗИРОВАТЬ РИСКИ ПРЕТЕНЗИЙ СО СТОРОНЫ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ОРГАНОВ, ЭФФЕКТИВНОЕ ПРОХОЖДЕНИЕ ПРОВЕРОК
ПРОВЕРКИ ФЗ 294
- О государственном контроле и проверках, в общем.
- Мораторий на проверки малого бизнеса - что это значит на практике.
- О проверках, попадающих под Закон №294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля".
- Виды ответственности: налоговая, административная, уголовная.
НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ
- Виды налоговых проверок.
- Критерии отбора кандидатов для проверки.
- Камеральные проверки (процедура, сроки, права и обязанности сторон, важные нюансы).
- Выездные проверки (процедура, сроки, права и обязанности сторон, важные нюансы).
- Встречная проверка, кого проверяют?
- Права и обязанности сторон в части их практического значения.
- Мероприятия налогового контроля: допрос, осмотр, выемка, запрос информации и документов, инвентаризация.
- Как не растеряться и правильно вести себя на допросе, права и обязанности налогоплательщика.
- Кого налоговые органы могут вызвать для допроса.
- Типовые вопросы и ответы.
- Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов.
- Обжалование результатов проверки.
- Блокировка счета и инкассо, что делать.
- Ошибки инспекторов, которые можно использовать при обжаловании решения.
- Ликвидация компании - будет ли проверка.
- Как подготовиться к налоговой проверке.
ПРОВЕРКИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ
- Правовое поле работы правоохранительных органов.
- Возможные причины проверок и оперативных мероприятий.
- Доследственные и следственные мероприятия.
- Возбуждение уголовного дела, понятие подследственности.
- Краткий обзор основных экономических статей УК РФ, касающихся налогового контроля, понятие крупного размера и группы лиц.
- Какие документы необходимо требовать от проверяющих.
- Могут ли вам отказать в адвокате.
- Сроки, установленные законом для проведения проверочных мероприятий.
- Срок, в течение которого могут предъявить претензии.
- Как вести себя при проверке. Практические организационные советы для сотрудников различных подразделений: секретариат, охрана, бухгалтерия и т.д.
НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
- Налоговые риски и статистика по проверкам.
- Как работает автоматизированный налоговый контроль.
- Новая роль банков в налоговом контроле.
- Необоснованная налоговая выгода – основная претензия налоговиков.
- Взыскание недоимки с зависимой компании.
- Что говорят нормы закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.
- Раскрытие налоговой тайны.
- Риски, связанные с дроблением бизнеса.
- Взаимозависимость компании, есть ли риски? Трансфертное ценообразование – контроль сделок между взаимозависимыми лицами.
- Методика оценки уровня налоговых рисков.
1.3 КАК ПОВЫСИТЬ ЭФФЕКТИВНОСТЬ БИЗНЕСА, СНИЗИВ РИСКИ, ИСПОЛЬЗУЯ ЗАКОННЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
- Что значит налоговое планирование.
- Налоговое, стратегическое и оперативное планирование.
- Общие инструменты.
- Инструменты налогового планирования.
- Инструменты налогового планирования в части отчислений и налогов с ФОТ.
- Инструменты налогового планирования в части НП.
- Инструменты налогового планирования в части налога на имущество.
- Инструменты налогового планирования в части НДС.


ДЕНЬ 2 - ДЕОФШОРИЗАЦИЯ И ВЭД
2.1 КАК ВЫСТРОИТЬ РАБОТУ С "ЗАПАДНЫМ" БЛОКОМ В УСЛОВИЯХ ДЕОФШОРИЗАЦИИ И ПРОЗРАЧНОСТИ
ВЭД, ИНОСТРАННЫЕ ЮРИСДИКЦИИ, ДЕОФШОРИЗАЦИЯ
- Главный мировой тренд – глобальная и полная прозрачность бизнеса. Чем и как ее планируют добиваться?
- Классические оффшорные юрисдикции в новых реалиях. Пациент скорее мертв. Почему классические оффшорные юрисдикции заговорили о необходимости раскрытия бенефициаров?
- Изменения законодательств популярных оффшорных юрисдикций. Обязательный реестр бенефициаров.
- Общемировая стратегия «деофшоризации». Инициативы международных межгосударственных организаций: инициативы ОЭСР, план BEPS, Конвенция об административной помощи по налоговым делам, американский закон FATCA, Модельная конвенция об избежание двойного налогообложения ОЭСР.
- Глобальный стандарт обмена налоговой информацией CRS. Этапы введения, страны-участники. Защита информации.
- Понятие и важность «сущности» (substance) нерезидентной структуры. На что влияет substance.
- Новые европейские требования согласно 4-й Директивы ЕС о противодействии отмыванию денежных средств. Полная конфиденциальность конечного бенефициара: реальность и мифы.
- Конечный бенефициар европейской структуры.
- Применение европейскими налоговыми службами и судами положений плана BEPS рекомендаций ОЭСР. Кейс
- Нововведения в Российской Федерации. Закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК), новеллы, требующие особого внимания.
2.2 ЕВРОПЕЙСКИЕ И НИЗКОНАЛОГОВЫЕ АЗИАТСКИЕ ЮРИСДИКЦИИ. ВОЗМОЖНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ, ИНСТРУМЕНТАРИЙ.
- Европейские структуры – знакомые незнакомцы. Почему они мало использовались раньше, и почему теперь стоит познакомиться с ними поближе.
- Критерии выбора европейской юрисдикции. Правильные вопросы, ответы на которые помогут сделать правильный выбор.
- Ужесточение требований процедуры due diligence при регистрации европейской структуры.
- Номинальный акционер и номинальный директор. Есть ли они в европейских юрисдикциях? Особенности, механизмы защиты.
- Обзор юрисдикций: Австрия, Швейцария, Словакия, Чехия Мальта, Эстония, Латвия, Нидерланды, Кипр, Великобритания.
- Налогообложение в европейских юрисдикциях. Ставки налогов, особенности европейского налогового законодательства, возможности использования.
- Наличие конвенций об избежании двойного налогообложения с Российской Федерацией. Особенности выплат дивидендов, процентов и роялти.
- Инструментарий: компании с ограниченной ответственностью, акционерные общества, партнерства, партнерства с ограниченной ответственностью. Необходимые для регистрации документы, условия и сроки регистрации.
- Применения европейских структур. Использование для построения холдингов и для торгово-посреднической деятельности. Что нужно знать для успешного использования европейских структур?
- Применение европейских структур для получения дивидендов, процентов и роялти российскими налоговыми резидентами.
- Судебные решения российских судов в пользу ФНС. Налоговые доначисления на выплаты российскими юридическими лицами:
- дивидендов, кейс
- процентов, кейс
- роялти, кейс
- Смена налоговой резидентности физическими лицами. Плюсы и минусы.
- Договоры о взаимной защите инвестиций.
- Трасты. Частные фонды, зарегистрированные в Австрии и Лихтенштейне. Принципиальные различия между компаниями, фондами и трастами.
- Использование фондов для сохранения и приумножения активов и распределения благ.
- Возможности по структурированию активов с помощью нерезидентных структур.
- Азиатские юрисдикции: Гонконг, Сингапур, Объединение Арабские Эмираты.
- Особенности азиатских структур. Налогообложение. Номинальный сервис.
2.3 МЕЖДУНАРОДНЫЕ БАНКИ И БАНКОВСКИЕ СЧЕТА НЕРЕЗИДЕНТНЫХ СТРУКТУР
МЕЖДУНАРОДНЫЕ БАНКИ
- Международные банки – курс на деофшоризацию. Соперничество закона о противодействии отмыванию денег и банковской тайны – кто побеждает? Жива ли банковская тайна или с ней покончено?
- Банк как субъект финансового мониторинга. Активное участие банков в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
- Классификация банков, принципы выбора банка, правила открытия банковского счета.
- Банковские требования KYC (Know Your Client - знай своего клиента). Чем дальше, тем жестче.
- Документы, которые запрашивают банки при открытии счета. Различия между счетами физического и юридического лиц. Собеседования в банке перед акцептацией счета.
- Открытие счета - только полдела. Вопросы и требования предоставления документов банков по транзакциям клиентов, которые надо знать, чтобы успешно работать.
- Банки как участники глобального обмена налоговой информацией.
2.4 ЗАПАДНО-РОССИЙСКАЯ СВЯЗКА, КЕЙСЫ ПО ВЭД
- Кейс по ВЭД роялти.
- Кейс по ВЭД импорт.
- Кейс по ВЭД торговля Европа, Китай.
- Кейс по ВЭД IT.


ДЕНЬ 3 - СТРУКТУРИРОВАНИЕ БИЗНЕСА
3.1 КАК ПОСТРОИТЬ СВОЮ ОПТИМАЛЬНУЮ СТРУКТУРУ
- Концепция ФПБ.
- Виртуальное интернирование собственника бизнеса.
- 7 принципов структурирования бизнеса.
- Группы компаний и холдинги в РФ.
- Договорные связи внутри группы компаний.
- Выбор организационно-правовых форм.
- Организационная структура.
- Финансовая структура.
- Финансовый контроль.
- Кадровые риски и управляемость.
- Юридические риски и работа с задолженностями.
3.2 КАК УВЯЗАТЬ СТАТЕГИЧЕСКИЕ ЦЕЛИ КОМПАНИИ С УРОВНЕМ РИСКОВ И БИЗНЕС-СХЕМОЙ РАБОТЫ
СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
- Стратегия компании.
- Сформулированные показатели эффективности, позволяющие оценивать приближение к целям и реализации стратегии.
- Циклы жизни предприятия.
- Программа действий, включающая детализированные действия, задачи и ответственных за них.
3.3 КАК ИСПОЛЬЗОВАТЬ КОРПОРАТИВНЫЙ ИНСТРУМЕНТАРИЙ ПРИ СТРУКТУРИРОВАНИИ БИЗНЕСА ДЛЯ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ ВНЕШНИХ И ВНУТРЕННИХ КОНФЛИКТОВ И УДЕРЖАНИЯ КОНТРОЛЯ
КОРПОРАТИВНЫЙ ИНСТРУМЕНТАРИЙ ДЛЯ МИНИМИЗАЦИИ РИСКА ВНУТРЕННИХ КОНФЛИКТОВ И УДЕРЖАНИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ.
- Предпосылки возникновения споров между партнерами.
- Во что выливаются внутренние конфликты, и, как в противовес этому - какими мы хотим видеть наши отношения с партнерами и сотрудниками.
- Вопросы, которые должны быть обсуждены и зафиксированы.
- Типовые тупиковые ситуации и пункты, позволяющие их обойти.
- Выбор и сравнение организационно-правовых форм.
- Корпоративный договор.
- Договоры между партнерами.
- Назначение директора. На ком оперативное управление?
- Управляющая компания.
- Бухгалтер и директор в одном лице.
- Принудительный вывод участника, акционера. Практика и реальность перспективы.
- Предъявление претензий к директору. Порядок действий.
- Как директору уйти, если его не хотят отпускать.
- Мораторий. Тактика "волк в овечьей шкуре".
- Совет директоров.
- Перекрестное владение.
- Сотрудник - акционер.
- Договор опциона.
- Скрытое владение бизнесом.
3.4 ОТРАСЛЕВЫЕ И СИТУАЦИОННЫЕ КЕЙСЫ
- Управляющая компания
- Совместная деятельность
- Кейс для производства
- Кейс для IT
- Кейс для услуг
- Кейс для строительства
- Кейс для логистики
- Кейс ВЭД
3.5 ИТОГИ: ОБОБЩАЕМ, ПОДЫТОЖИВАЕМ, СОСТАВЛЯЕМ ПЛАН
- Ранжирование рисков
- Своя золотая середина
- Пишем план действий



ГОНЧАРОВ
ДМИТРИЙ ВИКТОРОВИЧ
«Я научу как работать с западной частью бизнеса сегодня, сравнивать юрисдикции и применять их для структурирования бизнеса. Расскажу, что нужно знать о контролируемых иностранных компаниях, об электронном обмене информацией между западными странами, что требуют сегодня западные банки и во что выливается деофшоризация.»

Специалист в области корпоративного реструктурирования бизнеса с помощью нерезидентных структур.
Опыт работы с нерезидентными структурами с 1998 года.
– работа в крупных международных компаниях
– представление интересов в СНГ и Швейцарии
– большой опыт публичных выступлений, проведения семинаров и тренингов за рубежом
– автор и лектор мастер-класса для студентов в МГИМО (Университет) МИД России в рамках Седьмого международного молодежного форума общественных коммуникаций
– автор и лектор курса "Нерезидентные структуры и эффективность бизнеса" программы Executive MBA
ЕЛИН
СЕРГЕЙ ВИКТОРОВИЧ
«Я научу как работать с налоговой инспекцией, как подготовиться и проходить проверки, как правильно вести себя на допросе или обыске, как выстроить правильную структуру бизнеса и не потерять контроль имея несколько юридических лиц и учредителей. Расскажу о полной ответственности всех лиц компаний. Всё в цифрах и фактах !»

Эксперт в области финансово-правовой безопасности бизнеса и учредитель
Аудиторско-консалтинговой группы АИП, входящей в ТОП-10 российских консалтинговых компаний, на счету которого:
– более 1500 клиентов
– более 200 реализованных проектов направленных на развитие и защиту бизнеса с выгодой для клиентов более 1 млрд. рублей за 2016 год
– более 1000 комментариев, статей, выступлений в СМИ
– более 100 семинаров для предпринимателей
– главный редактор журнала «Финансово-правовые решения»
– автор книги «Арсенал взыскателя и должника»
– создал уникальный «Банк решений» для бизнеса
– провёл более 70 проверок с положительным результатом с общей суммой доначислений 1,7 млрд рублей
ПОЧЕМУ ИМЕННО СЕГОДНЯ ТАК ВОСТРЕБОВАН ДАННЫЙ БИЗНЕС-КУРС
Российскому бизнесу не хватает стабильности и уверенности в завтрашнем дне. Это не дает работать на долгосрочную перспективу, снижает результативность, при таком подходе отсутствует преемственность поколений. И это не случайно. На них влияют риски, а интуитивное понимание рисков формирует страхи. Вот основные из них:

• явно чувствуется усиление контроля со стороны государства, все финансовые потоки и цепочки поставщиков видны «одним нажатием клавиши»
• изменение судебной практики в пользу налоговых органов, как следствие растущие налоговые риски, не понятно, чем закончится проверка
• возможная потеря бизнеса в результате недобросовестной конкуренции, говоря сленгом «вас закажут конкуренты», на основе чего предъявить претензию предостаточно
• получить претензии со стороны контролирующих органов, которые будут просто не подъёмными
• недостаток оборотных средств, кредиты едва ли доступны, а проще говоря, не хватает денег, задержки в платежах
• внутренние конфликты, юридически не до конца урегулированные взаимоотношения с партнером могут завтра перерасти в конфликт, в 90% договоренности носят исключительно понятийный характер
• как работать дальше, ведь каждые два-три года ликвидировать компанию не дело

Каждый день получается работа в режиме «затыкания дыр», поэтому вопрос передачи бизнеса наследникам практически не стоит, а стоит вопрос - Как бы выжить?

«Вроде бы делаешь общественно полезное дело, создаешь товар, услугу, обеспечиваешь рабочие места, платишь налоги, а ощущение постоянно висящего угрозы не проходит.»

К сожалению, «оптимизаторы» по-прежнему предлагают так называемые «белые и серые» компании «прокладки» разной степени аффилированности с фирмой-однодневкой в конце. Все эти схемы доживают свои последние дни. Они успешно раскрываются налоговыми и правоохранительными органами по свидетельским показаниям. В ближайший год–два, риски по ним будут расти в геометрической прогрессии. Для многих компаний, работавших с малой рентабельностью в 10-15 %, переход на работу «в белую» не так прост.

Чем перекрыть затраты на дополнительную нагрузку? Наш Бизнес-курсе рассчитан не только на то, чтобы поднять все эти вопросы, но и дать на них ответы и готовые решения.